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企业并购重组有什么问题,并购重组的六个相关问题解析

时间:2021-07-12 21:01:18

并购重组的六个相关问题解析

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哪些并购重组项目需要向中国证监会提交用地和商品房开发方面的专项核查报告?何时提交?怎样履行披露业务?

1.在国家房地产调控政策持续期间,通过重大资产重组方式投入住宅房地产开发业务的上市公司(包括房地产行业上市公司和非房地产行业上市公司),需要提交涉及土地用途的专项核查报告。

2.在国家房地产调控政策持续期间,通过重大资产重组方式投入商品房开发项目的上市公司(包括房地产上市公司和非房地产上市公司)需要提交商品房开发专项核查报告。调查范围为上述公司报告期内(最近三年及一期)的商品房开发项目。

3.接受专项核查的上市公司应当向中国证监会提交行政许可申请材料,同时分别提交涉及土地使用和商品房开发的专项核查报告。

4.相关上市公司应在首次公告时作出特别公告,相关预案需经相关部门核实,存在重大不确定性风险。

2

涉及用地和商品房开发的并购重组项目专项核查报告包括哪些内容?

1、涉及用地的专项核查报告应包括的内容。

(一)国土资源部门要求的相关上市公司提供的企业用地综合信息;

(2)相关上市公司的专项自查报告,说明是否涉及闲置土地、土地投机等违法违规问题;

(3)保荐机构或独立财务顾问、律师的专项核查意见。

2、涉及商品房开发的专项核查报告应包括的内容

(一)相关上市公司专项自查报告,说明报告期内(最近三年及一期)其所有商业房地产开发项目是否存在囤积居奇、哄抬价格等违法违规行为;

(2)保荐机构或独立财务顾问、律师的专项核查意见。

3

拟购买资产为游戏公司,在重组报告书中应当披露哪些内容?对独立财务顾问有什么特殊要求?

申请人应结合游戏公司的特点和运营模式,在重组报告中对以下业务数据进行分析和披露:玩家总数、付费玩家数、活跃用户数、报告期内付费玩家月人均消费值、充值消费比例、玩家、开发者的年龄和地域分布等。同时披露了未开发项目纳入收益法评估范围的说明,以及高风险、高波动公司折现率和风险系数合理性的说明。

独立财务顾问围绕游戏公司业绩真实性进行专项核查,在申请人向监管部门提交申请文件时提交专项核查报告,同时对拟购买资产真实性的核查方式、核查流程、核查范围等进行说明。

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关于重大资产重组中标的资产曾拆除VIE协议控制架构的信息披露要求?

并购重组的六个相关问题解析

5

上市公司并购重组行政许可审核中,对私募投资基金备案及资产管理计划设立有何要求?

并购重组的六个相关问题解析

6

上市公司重大资产重组前发生业绩“变脸”或本次重组存在拟置出资产情形,对中介机构的要求?

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