胡律师:13306647218

企业重组需要什么材料?上市公司重大资产重组的程序

时间:2021-07-07 21:42:48

上市公司重大资产重组的程序

是锦上添花还是雪中送炭?

是1 1 > 2还是绝望?

是真正的改头换面还是炒作的机会?

重大资产重组将为您一一揭晓。

程 序

1.上市公司进行重大资产重组时,董事会应当依法作出决议,并提交股东大会批准。

2.上市公司股东大会作出重大资产重组决议,必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

3.从受理重整申请到召开反馈会,原则上不超过10个工作日,特殊情况除外。

4.上市公司应当自收到反馈意见之日起30日内提供书面答复。

5.从申请人提交反馈意见到召开专项审核会议,原则上不超过10个工作日。

6.上市部原则上应在专项审计会议召开后一个工作日内安排重组委会议。

上市公司重大资产重组的程序

评 级

上市公司重大资产重组的程序

新产业:高档数控机床及机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、电力装备、新一代信息技术、新材料、环保、新能源、生物产业;党中央、国务院要求的其他需要加快融合转型升级的产业。

小额快速审核

上市公司发行股份购买资产,不构成重大资产重组,符合下列情形之一的,可以申请“小快”审核,证监会受理后直接提交M&A委员会审议:

(一)最近12个月累计交易金额不超过5亿元人民币;

(二)最近12个月累计发行股份不超过本次交易前上市公司总股本的5%,最近12个月累计交易金额不超过10亿元。

“累计交易金额”是指通过发行股票购买资产的交易金额;“累计发行股份”是指为购买资产而发行的股份。

通过发行股票购买的资产无需经过“小快”审核,无需计入累计计算。

有下列情形之一的,不适用“小快”审核:

(一)募集配套资金支付本次交易的现金对价,或者募集配套资金超过5000万元的;

(二)按“分离制”分类的结果属于审慎审计范畴。

定 价

为避免不公平定价和不公平利益转移的风险,重大资产重组中的资产交易定价以资产评估结果为基础。

上市公司应当向符合《证券法》要求的资产评估机构申请出具资产评估报告。

非基于资产评估结果的,上市公司应当在重大资产重组报告书中对影响相关资产估值结果的估值方法、参数等指标和因素进行详细分析和说明。

上市公司董事会应当对估值机构的独立性、估值假设的合理性、估值方法与估值目的的相关性发表明确意见,并结合相关资产的市场可比交易价格、同行业上市公司的市盈率或市净率等通行指标,在重大资产重组报告书中详细分析本次交易定价的公允性。

法律责任

为了避免投机和内幕交易,新《证券法》提高了内幕交易的违法成本。

上市公司重大资产重组的程序